Nuevo límite máximo de transferencias: qué significa y cómo iniciar actividades en el SII

La reciente Ley de Cumplimiento Tributario en Chile ha generado preocupación e interés entre los contribuyentes. Una de las disposiciones más destacadas es la obligación de los bancos de informar al Servicio de Impuestos Internos (SII) cuando una cuenta reciba más de 50 abonos de diferentes personas en un periodo de un día, semana, o mes, o bien, al menos 100 abonos en un semestre. Esta medida está diseñada para detectar actividades económicas no declaradas, fomentando así el cumplimiento de las obligaciones tributarias.

Puntos claves:

• Nueva normativa de transferencias bancarias: La ley establece que los bancos deberán reportar al SII cuando una cuenta reciba más de 50 transferencias de personas o entidades distintas en un solo día, semana o mes, o al menos 100 abonos en un semestre. Esto ayudará a identificar a quienes no han declarado sus actividades económicas correctamente y evitar la evasión fiscal.
• Medidas previas y adicionales: Antes de esta ley, ya se exigía a las entidades financieras informar cuando los movimientos en las cuentas superaran las 1.500 UF en un solo mes, lo que equivalía aproximadamente a $57 millones. La nueva medida busca un control más detallado sobre la informalidad económica y la evasión tributaria.
• Iniciar actividades en el SII: Formalizar un negocio en Chile implica realizar el trámite de “inicio de actividades” en el SII. Este proceso reconoce oficialmente a un emprendimiento o actividad económica, obligando al contribuyente a cumplir con sus deberes fiscales, como la emisión de facturas o boletas y el pago de impuestos. Iniciar actividades es un trámite 100% online a través del sitio web del SII, y debe realizarse dentro de los 2 meses posteriores al inicio de las actividades comerciales.
• Tasación de actividades esporádicas: Para quienes no realizan actividades comerciales de manera habitual, existe la opción de la Tasación de Actividades Esporádicas. Este sistema permite pagar impuestos, como el IVA, en eventos ocasionales (ferias o festividades) sin necesidad de formalizar un negocio. La herramienta del SII calcula el impuesto a pagar según las ventas proyectadas y la duración del evento, facilitando el cumplimiento tributario sin un compromiso fiscal permanente.
• Implicaciones para quienes venden por internet: La nueva ley afecta a personas que realizan ventas a través de plataformas digitales, ya que podrían superar fácilmente el umbral de 50 transferencias mensuales y ser objeto de fiscalización. Sin embargo, según expertos, no todas las personas recibirán sanciones inmediatas, sino que podrían tener que justificar el origen de los abonos, especialmente si no están ligados a actividades comerciales.
• Medidas adicionales contra la evasión: La Ley de Cumplimiento Tributario incluye medidas como la eliminación de exenciones de impuestos para bienes importados de bajo valor, el levantamiento del secreto bancario bajo ciertos procedimientos judiciales y la exigencia del inicio de actividades a todas las empresas que celebren contratos con el Estado.

La nueva Ley de Cumplimiento Tributario refuerza los mecanismos de control y fiscalización para evitar la evasión fiscal, con un enfoque particular en las transacciones bancarias. Esta medida no solo afectará a los comerciantes que no han formalizado sus actividades, sino también a quienes participen en ventas por internet. Iniciar actividades en el SII se vuelve clave para operar de manera legal y cumplir con las obligaciones tributarias. Es fundamental que los contribuyentes conozcan estas disposiciones para evitar problemas con el SII y, a la vez, beneficiarse de la formalización de sus negocios.